Льготы для самозанятых

Можно ли совмещать самозанятость с основной работой по найму

Да, можно получать зарплату на основной работе и быть плательщиком налога на профессиональный доход. При расчёте ваших доходов на спецрежиме зарплата учитываться не будет. При этом отчисления в ПФР и прочие фонды из официальной заработной платы выплачивает работодатель.

Часть суммы налога пойдёт в Фонд обязательного медицинского страхования. А вот обязательных отчислений в ПФР нет, самозанятый сам решает, как копить на будущую пенсию.

Самозанятые дождались госпомощи. Кому и сколько

Бизнес переживает нелегкие времена. В том числе и микробизнес, представителями которого являются самозанятые граждане. Некоторые из них вышли из тени, стали честными налогоплательщиками.

Эти люди сами обеспечивают себя работой, кормят свою семью и отчисляют налоги в казну.

Но беда пришла, откуда не ждали.

Многие самозанятые были вынуждены временно прекратить свою деятельность. При этом в отличие от наемных работников, которым гарантирована заработная плата, они просто потеряли свой источник дохода.

Налоговый бонус для самозанятых в 2020 году: как его можно использовать

Всем самозанятым, которые используют режим «Налог на профессиональный доход», государство выделило дополнительный бонус в размере МРОТ — 12 130 Р . Это не та сумма, что вернули в размере уплаченного за 2019 год налога, а другой вид господдержки. И не тот вычет, что предусмотрен в размере 10 000 Р для каждого зарегистрированного на льготном режиме. Эти деньги нельзя получить на карту и потратить куда захочется. Но с помощью бонуса можно сэкономить на налоге.

Вот как это работает и чем новый бонус отличается от обычного вычета для самозанятых.

ФНС использует несколько терминов параллельно, из-за этого возникает путаница. Наведем порядок в понятиях для самозанятых.

Льготы для самозанятых: отчетность не нужна

Следующая заметная преференция самозанятых — отсутствие необходимости сдавать какую-либо отчетность по НПД. Налоговики все сами «знают» о доходах самозанятого благодаря тому, что выручка отражается в приложении «Мой налог» (не без участия налогоплательщика, который всякий раз, получая доход, должен выдавать сформированный через это приложение чек об оплате).

Заказчики самозанятого в статусе юрлиц и ИП не выступают в отношении него налоговым агентом (как если бы они были его работодателями), и потому не обязаны сдавать какой-либо налоговой отчетности по исполнителям-плательщикам НПД.

Не подлежит декларированию и вычет, о котором шла речь выше, в отличие от налоговых вычетов по НДФЛ (имущественных, к примеру).

Но появлению соответствующих норм закона, вероятно, должно предшествовать распространение спецрежима НПД на всю страну. Пока что он действует только в 23 регионах. Представители власти заявляют, что расширение «самозанятости» в общероссийском масштабе должно произойти летом 2020 года.

Виды деятельности

Самозанятые могут заниматься практически любой деятельностью, не связанной с наймом лиц на работу (трудоустройством) и продажами как таковыми. Продавать можно только продукцию собственного производства, купи-продай бизнес в любом виде проходит мимо.

Актуальный список можно посмотреть в приложении Мой Налог, в настройках профиля. Выбирать можно любое количество видов деятельности, что очень удобно — хоть 10 или 20 специальностей. Естественно, ими желательно заниматься и пробивать чеки. Для удобства плательщиков НПД (налога на профессиональный доход) сферы деятельности поделены на группы, по тематикам (в старых версиях приложения такого нет, все идет списком).

  • Исследования
  • Маркетинг, реклама
  • Обрядовые услуги
  • Опросы, сбор мнений
  • Переводчик
  • Прочее

Есть ли опции для самозанятых: Самозанятых в конце прошлого года приравняли к малому бизнесу, поэтому обсуждать льготные условия с банком можно — все ситуации будут рассматриваться в индивидуальном порядке. Очевидно, что речь не идёт о кредитах на зарплаты сотрудников, поскольку у самозанятых нет работников в подчинении.

Недостатки самозанятости

При наличии значительного количества плюсов для самозанятых в ФЗ № 422 имеются и минусы самозанятости. Среди очевидных недостатков:

  1. Ограничение по срокам применения налогового режима. Действовать он будет до 2028 года включительно (п. 2 ст. 1 ФЗ № 422). Будет ли он продлен, пока не известно.
  2. Ограничение лимита дохода суммой в 2,4 миллиона рублей (п. 2 ст. 4 ФЗ № 422). При превышении лимита гражданину придется переходить на «предпринимательский» режим налогообложения. То есть применять ОСН, УСН или ЕНВД. Если гражданин не сделает этого самостоятельно, налоговый орган переведет его на ОСН автоматически.
  3. Запрет на торговлю подакцизными товарами, продукцией, имеющей специальную маркировку. Данный недостаток актуален в связи с тем, что ассортимент маркируемых товаров регулярно расширяется.
  4. Наличие специальных санкций (ст. 129.13 НК РФ) за нарушение порядка либо сроков передачи данных о произведенных расчетах в налоговую инспекцию. Так, за любое нарушение порядка или просрочку передачи данных налогоплательщик будет автоматически оштрафован на сумму в 20 процентов от суммы налога, неуплаченного правильно и своевременно. А если в течение полугода с момента первого нарушения налогоплательщик еще раз нарушит сроки или порядок передачи данных о произведенном расчете, то сумма штрафа будет равна полученному с нарушениями доходу.

П. 3 ст. 1 ФЗ № 422 устанавливает только два ограничения на возможности внесения корректив:

Кто считается самозанятым

Самозанятым считается человек, который работает «на себя» и зарабатывает не более 200 тысяч рублей в месяц, или 2,4 млн рублей в год. При этом у него не может быть наемных сотрудников. Заниматься можно любым видом деятельности, кроме юридической и нотариальной практики, а также продажи продакцизных товаров.

Читайте также:  Как рассчитывается непрерывный трудовой стаж?

С 1 января 2020 года самозанятыми смогут стать жители Санкт-Петербурга, Ленинградской, Воронежской, Волгоградской, Нижегородской, Омской, Новосибирской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областей. А также Красноярского и Пермскго края, Ямало-Ненецкого и Ханты-Мансийского автономных округов и Республики Башкирии.

Зарегистрироваться как самозанятый можно в уполномоченных банках, в кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, через портал Госуслуг или в приложении для смартфона «Мой налог». Скачать его можно App Store или Google Play.

Штрафы для самозанятых

За неуплату налогов будут взиматься штрафы. Предположительно штраф будет равен сумме дохода. Ответственность предусмотрена для тех, кто нарушил условия выставления чека. Пока действует эксперимент за нарушения выдачи чеков при расчетах будет взиматься штраф равный 20% суммы чека. Если нарушить повторно в течение полугода штраф будет равен суммарной стоимости всех расчетов без чеков.

Самозанятые могут получить налоговый вычет (сокращение налога) в размере до 10 тыс. рублей, рассчитанный нарастающим итогом.

Налоговый режим для самозанятых в Подмосковье: условия перехода и аванс для новичков

Источник: © , pixabay.com

Московская область оказалась в числе пилотных регионов, где с 1 января 2019 года ввели специальный режим «Налог на профессиональный доход». Он касается людей, работающих на себя и не отчисляющих часть доходов в госбюджет. Чтобы самозанятые жители Подмосковья активнее переходили на новый налог, их освободили от бюрократических проволочек, обещали необременительные ставки в течение десяти лет, а в первый год эксперимента – максимальную толерантность к нарушителям. О том, как фрилансерам выйти из тени, какие условия устанавливает специальный налоговый режим и что грозит недисциплинированным плательщикам, читайте в материале портала mosreg . ru .

Кто будет платить

Источник: Фотобанк Московской области, Борис Чубатюк

Специальный налоговый режим действует для людей, не имеющих работодателей и наемных работников. Однако для привлечения помощников по гражданско-правовым договорам ограничений нет. Физическим лицам регистрироваться в качестве предпринимателей не нужно (если только это не требуют правила ведения определенного вида предпринимательской деятельности).

Спецрежим можно совмещать с работой по трудовому договору (она будет облагаться НДФЛ).

Пользоваться специальным режимом могут самозанятые, чей годовой доход не превышает 2,4 миллиона рублей (200 тысяч рублей в месяц).

Спецрежим не подходит тем, кто:

– получил за календарный год доходы больше 2,4 миллиона рублей (этот предел законодатели не могут изменить в течение 10 лет, пока идет эксперимент);

– реализует подакцизные и маркированные товары;

– перепродает товары (кроме личных вещей) и имущественные права;

– добывает или реализует полезные ископаемые;

– ведет посредническую деятельность;

– доставляет товары с приемом платежей в пользу других лиц (кроме доставки с применением контрольно-кассовой техники, зарегистрированной на продавца товаров);

– применяет другие режимы налогообложения;

– ведет предпринимательскую деятельность, облагаемую НДФЛ.

Спецрежим не применяется к доходам:

– от продажи недвижимости и транспорта;

– от передачи имущественных прав на недвижимость (кроме аренды или найма жилья);

– от реализации долей в уставном капитале, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;

– от выполнения услуг и работ по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком выступает нынешний или бывший работодатель (бывшим считается работодатель, от которого самозанятый уволился менее двух лет назад).

Самозанятый, ведущий такие виды деятельности регулярно, применять спецрежим не сможет. Если же это разовая сделка, то она будет облагаться НДФЛ.

Ставки налога

Источник: ©, pixabay.com

Если самозанятый оказывает услуги гражданам, налоговая ставка для него составляет 4%; если индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам – 6%.

В ходе эксперимента, который продлится до конца 2028 года, государство не имеет права изменить ставки.

Переход на спецрежим и налоговый аванс

Источник: РИАМО, Николай Корешков

Для перехода на специальный режим, надо скачать мобильное приложение «Мой налог» и встать на учет. Тем, у кого нет личного кабинета на сайте ФНС, придется его завести.

Все расчеты с клиентами необходимо проводить, используя сервис. Программа формирует чеки для передачи покупателям и направляет информацию о расчете в инспекцию.

Новичкам предоставляется аванс на уплату налогов в сумме 10 тысяч рублей.

При первом запуске приложения в графе «Выручка» стоит ноль. После каждой торговой операции формируется фискальный чек, на котором фиксируются ИНН налогоплательщика и сумма операции.

Осуществлять платежи следует ежемесячно не позднее 25 числа. Налоговая инспекция исчисляет сумму налога и присылает уведомление с реквизитами для оплаты. Перечислить средства можно через приложение. Если налог за месяц составил меньше 100 рублей, он перейдет на следующий месяц.

С помощью сервиса «Мой налог» можно также сняться с налогового учета.

Что дает спецрежим самозанятым

Источник: РИАМО

Самозанятые, уплачивающие налог на профессиональный доход, освобождаются от следующих обязанностей:

– уплата НДС (кроме «ввозного»);

– уплата страховых взносов (1,5% от суммы налога отправится в Фонд ОМС; взносы на обязательное пенсионное страхование оплачиваются по желанию);

– использование онлайн-кассы (для предпринимателей она не потребуется только для доходов, которые облагаются налогом на профдоход);

Читайте также:  Планировка и застройка земельного участка под ИЖС

Самозанятые не освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц, а предприниматели – еще и от обязанностей налогового агента.

Как будут штрафовать за нарушения

Источник: Фотобанк Московской области, Александр Кожохин

Специальный налоговый режим позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без риска получить штраф за предпринимательскую деятельность без регистрации.

За уклонение от постановки на учет в налоговой инспекции грозит штраф в размере 10% от полученных доходов, но не менее 40 тысяч рублей.

Санкция за нарушение порядка или сроков передачи сведений о расчетах в налоговую инспекцию составляет 20% суммы чека (но не менее 1 тысячи рублей). Если правила нарушены повторно в течение полугода, штраф составляет 100% суммы расчета (но не менее 5 тысяч рублей).

Для перехода на специальный режим, надо скачать мобильное приложение «Мой налог» и встать на учет. Тем, у кого нет личного кабинета на сайте ФНС, придется его завести.

Кто может стать самозанятым (по видам деятельности)

Перейти на уплату сбора на профдоход вправе физические лица, у которых максимальный доход для самозанятых в 2020 не превышает 2,4 млн руб. Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя не нужна. Но ИП вправе применять спецрежим, если соответствуют всем критериям. Нельзя уплачивать спецналог, если физлицо:

  • имеет наемных работников;
  • перепродает товары, имущественные прав;
  • продает подакцизные или подлежащие обязательной маркировке товары;
  • ведет посредническую деятельность или оказывает услуги по доставке товаров с приемом платежей в пользу других лиц.

Предприниматели не вправе совмещать уплату спецналога на профессиональный доход и иные режимы налогообложения.

Встать на учет необходимо одним из способов:

Выплаты и льготы самозанятым для поддержки бизнеса

Самозанятым представлены льготы и выплаты из бюджета для поддержки ведения деятельности. К льготам относятся:

  1. отсрочка по арендным платежам до 6 месяцев;
  2. автоматическое продление лицензий (при наличии) на срок самоизоляции;
  3. упрощенный доступ к тендерам и контрактам;
  4. кредитные каникулы, если у самозанятого сократились доходы более чем на 30%;
  5. возможность получение льготного кредита на ведение деятельности.

Так как самозанятого частично относят к индивидуальным предпринимателям, то по заявлению, поданному в налоговые органы, ему может быть представлена отсрочка по уплате налога на профессиональный доход на срок до 6 месяцев.

Что касается выплат для самозанятых, то их две:

  1. возврат суммы уплаченного налога на профессиональный доход за 2019 год;
  2. субсидия (налоговый капитал) в сумме 1 МРОТ.

Возврат суммы уплаченного налога на профессиональный доход за 2019 год осуществляется в беззаявительном характере, то есть автоматически. Самозанятым не надо ходить или звонить в налоговую инспекцию. Деньги перечисляются автоматически на карту самозанятого. Главное – привязать карту для перечисления суммы уплаченного НПД к приложению «Мой налог».

Здесь стоит уточнить один момент. Данный возврат смогут получить только те самозанятые, которые оформили данный статус в 2019 году. Все логично: самозанятый не сможет вернуть никакой налог за прошлый год, если он стал плательщиков налога на профессиональный доход только в 2020 году. Деньги обещают перевести на счет карты, привязанной к приложению «Мой налог».

Распоряжение о возврате суммы уплаченного налога было озвучено Владимиром Путиным 11 мая 2020 года. В настоящее время официального нормативно-правового акта нет, такой документ пока находится в разработке.

Второй вид финансовой помощи для самозанятых – «налоговый капитал». Всем самозанятым будет единоразово выплачена сумма в размере 1 МРОТ, но на руки они эти деньги не получат: за счет этой суммы будут списываться налоговые платежи.

Никакого заявления на получение субсидии в размере 1 МРОТ заполнять не надо. Деньги автоматически будут отображаться на виртуальном счете, и при необходимости уплатить налог они будут списываться. Как можно посчитать, суммы такого капитала хватит, чтобы заплатить налог с дохода в 303 250 рублей (если самозанятый работает только с населением) или с дохода в 202 167 рублей (если покупатель товаров или услуг – ИП или организация).

Стоит отметить, что, как и с ситуацией с возвратом уплаченного НПД, выплата «налогового капитала» нормативно пока не утверждена.

Предполагается, что выплаты данных субсидий начнут производиться уже в июне. Так как нормативной базы по данный субсидиям пока нет, то нельзя точно сказать, на протяжении какого периода могут поступить субсидии для поддержки деятельности самозанятого.

Кроме этого, при уменьшении дохода более чем на 30%, самозанятый может оформить отсрочку по кредитным и ипотечным платежам, если сумма кредита или ипотеки соответствует критериям для представления отсрочки.

Сколько придётся платить

Налогообложение самозанятых граждан будет производиться по минимальной ставке, но фиксированный тариф будет зависеть от специфики деятельности.

Выглядит это так:

  1. Если гражданин оказывает услуги исключительно физическим лицам — 4%;
  2. Если работа ведётся с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями — 6%.

Информацию о налоге на профессиональный доход можно получить на сайте ФНС.

Важно! Заявленная налоговая ставка не будет изменяться в течение 10 лет. Именно такой период времени выделяется на проведение эксперимента, а неизменный тариф налогообложения должен стимулировать доверие граждан к проводимой программе.


Важно! Заявленная налоговая ставка не будет изменяться в течение 10 лет. Именно такой период времени выделяется на проведение эксперимента, а неизменный тариф налогообложения должен стимулировать доверие граждан к проводимой программе.

Читайте также:  Оплата госпошлины на загранпаспорт нового образца

10 мифов о налоге для самозанятых

Налог на профессиональную деятельность, в быту — на самозанятость, действует в четырех регионах России с 1 января 2019 года.

Самозанятость могут оформить те, кто работает лично, без сотрудников, и получает с этого регулярный доход. Этот режим налогообложения совсем новый, поэтому о нем ходит много слухов и заблуждений.

В статье развенчаем 10 распространенных мифов о налоге на самозанятость и расскажем, чему верить нельзя.

Миф 1: налог на профессиональный доход — это дополнительный налог

Правда. Нет, это отдельный режим налогообложения. Вы можете работать в штате, оформить ИП или стать самозанятым — налоги в этих случаях будут разные.

За гражданина, работающего в штате или по гражданско-правовому договору, работодатель отчисляет в казну 13%.

Для ИП размер налога зависит от выбранной системы налогообложения, кроме этого, обязательно нужно платить страховые взносы.

Налог на самозанятость придумали, чтобы уменьшить налоговую нагрузку. Его платят не дополнительно, а вместо других налогов.

Размер налога зависит от того, с кем работает самозанятый: с юридическими или физическими лицами. В первом случае придется отчислять 6% с выручки, во втором — 4%.

Миф 2: банки автоматически облагают налогом все поступления на карту

Правда. Нет, банки могут брать только комиссию за переводы, облагать налогом поступления граждан они не вправе.

Начислять налоги и требовать их уплаты может только налоговая инспекция. Причем сначала ФНС потребует уплатить все добровольно, только потом будет взыскивать налоги через блокировку счета или суд.

Для самозанятых ФНС разработала приложение «Мой налог». Туда самозанятый вносит все заработки со своего бизнеса.

Поступления от родственников, возврат долгов, субсидии и прочее просто поступают на карточку. Информацию о них в «Мой налог» вносить не надо.

Миф 3: самозанятый = ИП

Правда. Нет, самозанятые отдельно, предприниматели отдельно. Налог на профессиональный доход рассчитывается по-другому, самозанятым не нужно сдавать отчетность в ФНС.

При этом уже зарегистрированный ИП может перейти на самозанятость. Статус ИП сохранится, из ЕГРИПа его не исключат.

Предпринимателю нужно зарегистрироваться в качестве плательщика НПД и официально отказаться от режима налогообложения, который он применял раньше. Для этого надо подать уведомление в налоговую инспекцию.

Миф 4: о доходах надо отчитываться в налоговой

Правда. Нет, самозанятый не должен подавать никакие декларации и прочие отчетные документы в налоговую.

Каждую сумму дохода нужно вносить в раздел «Выручка» в личном кабинете или мобильном приложении, система сама рассчитает налог. Платить его нужно ежемесячно до 25 числа следующего месяца.

Миф 5: чтобы работать придется покупать онлайн-кассу
Правда. Нет, покупать кассу не нужно, даже если самозанятый обслуживает физических лиц. В п. 2.2 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ так и сказано.

Чеки формирует приложение, куда плательщик НПД вносит данные о выручке. Их обязательно нужно отправлять клиентам, заказчикам, покупателям.

Миф 6: ИП-самозанятые все равно должны платить страховые взносы
Правда. Нет, ИП, ставшие самозанятыми, освобождаются от уплаты страховых взносов. Но они могут платить их добровольно, если хотят копить пенсионные баллы и страховой стаж. В 2019 году для этого придется заплатить 29 354 рубля в год или 2 446,17 рублей в месяц.

Если хотите платить страховые взносы, нужно обратиться в пенсионный фонд по месту жительства и зарегистрироваться в качестве плательщика.

Миф 7: я останусь без пенсии и медицинских услуг
Правда. Нет, без пенсии и медицинских услуг никто не останется.

Если не делать взносы в пенсионный фонд, пенсия все равно будет назначена. Правда, позже обычного — женщинам в 65 лет, мужчинам в 70 лет, и в минимальном размере, который зависит от прожиточного минимума в регионе. Например, в Татарстане минимальная пенсия составит 8 232 рубля.

Медицинские услуги оказывают всем: и самозанятым, и ИП, и работающим по трудовому договору, и безработным. Но самозанятые оплачивают свою страховку сами — с уплачиваемого налога 37% уходит в ФОМС.

Миф 8: самозанятый может заниматься только одним видом деятельности
Правда. Нет, можно заниматься разной деятельностью одновременно. При этом нужно учитывать ограничения для самозанятых:

  • за год заработать не более 2,4 млн рублей;
  • не нанимать работников;
  • вести только ту деятельность, которая разрешена законом для самозанятых.

За гражданина, работающего в штате или по гражданско-правовому договору, работодатель отчисляет в казну 13%.

Налоги для самозанятых: кого коснется и как будет работать закон

В соответствии с законом, для тех самозанятых, кто оказывает услуги или продает товары физическим лицам, налоговая ставка составит 4%, а для тех, кто оказывает услуги юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям, — 6%. Уплата налогов будет осуществляться по упрощенной процедуре — для регистрации нужно будет скачать мобильное приложение Федеральной налоговой службы «Мой налог». Отчисление налога необходимо делать ежемесячно не позднее 25-го числа.

Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и у которых нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности.

Добавить комментарий